2024年，IPO企业合规该怎么做？

2月2日，博天环境收到了北京证监局下发的《行政处罚决定书》。处罚书认定，博天环境通过多种方式虚增或虚减营业收入、利润，导致2017年至2021年年报存在虚假记载，北京证监局对公司及相关责任人予以警示，并合计罚款1300万元。

上交所认为，*ST博天虚假记载的信息披露违法行为持续时间长，虚假记载金额大、占比高，严重损害证券市场秩序，已触及股票上市规则规定的重大违法强制退市情形，将被实施重大违法强制退市。

2月9日，证监会对思尔芯欺诈发行违法行为作出行政处罚，该公司及相关负责人合计被罚1650万元，思尔芯欺诈发行案是新《证券法》实施以来，这是首例提交申报材料后、未获注册前被证监会查办的欺诈发行案件。

严监管的威力正在逐渐显现，今年以来，IPO企业终止数量创下了阶段高峰。上市公司财务问题严重损害资本市场的公平、公正、公开原则和投资者合法权益。新证券法对财务违法行为大幅度提高了处罚力度，对各类财务违法证监会将持续依法重拳打击。这意味着企业走上IPO之路起，全流程严监管便已开启，企业完成IPO后并不能放松对合规的管理。

然而，对企业来说要想做到合规并非易事，尽管很多企业建立了完整的内控流程，完善的财务体系，但业务与财务不能完全融合，导致财务信息滞后，如出现收入确认提前或者滞后，利润失真，财务信息披露出现异常，内控失效；再或者对经营风险缺乏及时有效监督，出现异常时不能识别，也会导致财务风险增加，意味着对企业的管理提出了更高的要求，企业需要从多个方面进行准备，以确保合规经营和健康发展。同时，企业也要抓住这一契机，通过数字化转型加强内部管理和风险控制，提高核心竞争力。

为了应对这些影响并确保企业合规，企业可以借助数字化技术来提高业务效率和降低风险，具体来说，数字化技术可以从以下几个方面为企业提供支持：

借助大数据和人工智能技术，为企业自动收集、处理和分析大量财务和业务数据，实现实时监控和报告，确保财务数据的透明度和可追溯性，降低信息披露失误的风险，及时发现异常情况，提高信息披露的准确性和及时性。

通过实施数字化内部控制，将业务与财务、业务流程与管理流程融合一体，构建业务流、信息流、资金流、票据流的统一，企业可以更好地监控业务和财务流程，及时发现潜在风险和不合规行为。

企业可以利用数字化平台与投资者建立更紧密的联系，人工智能和大数据技术可以帮助企业分析投资者的需求和行为，制定更有效的投资者关系策略，实时回应投资者的问题和关切，增强投资者信心。

数字化技术帮助企业构建业财一体化平台，通过自动化财务流程，减少人为干预，降低财务数据造假的风险。助力企业实现对业务流程的全面监控和管理，优化内部资源分配，降低运营成本，提高企业管理层对业务数据的分析和解读能力，提升决策力。通过对财务数据进行深入分析和预警，帮助企业发现潜在的风险和问题，识别问题根源，制定有效的整改措施。

总之，数字化技术可以在多方面为企业提供支持，帮助他们更好地应对上市监管。通过应用数字化技术，企业可以提高合规水平，降低风险，实现可持续发展。

IPO企业对数字化的要求，不仅仅是满足上市审核的合规要求，还需要支撑企业目前和未来的业务发展。

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